Księgowość zarządcza · RACH-TAX
Raporty zarządcze i controlling dla spółek – wiesz, na czym zarabiasz i ile masz gotówki
Księgowość pokazuje, jaki firma miała wynik. Nie odpowiada na pytanie, co ten wynik tworzy. Prowadzimy księgi w Comarch ERP Optima i układamy je tak, żeby co miesiąc dawały odpowiedź: które produkty, usługi i którzy klienci budują marżę, gdzie rosną koszty i gdzie stoi zamrożona gotówka.
Prowadzimy Twoje księgi, więc raport wychodzi z ksiąg, a nie powstaje obok nich. Nie ma dwóch wersji liczb do uzgadniania.
| Usługa | Przychód | Marża |
|---|---|---|
| Wdrożenia | 184 200 zł | +31,4% |
| Utrzymanie | 96 500 zł | +22,8% |
| Audyty | 41 800 zł | −7,2% |
| Szkolenia | 28 300 zł | +12,1% |
Audyty przynoszą stratę po uwzględnieniu czasu pracy specjalistów. Proponujemy przegląd cennika.
Problemy przedsiębiorców
Firma zarabia, a Ty nadal nie wiesz, na czym… Brzmi znajomo?
Dziesięć rozmów, które prowadzimy najczęściej. Tak wyglądają pytania, z którymi przychodzą do nas zarządy, zanim ustalimy zakres raportowania.
Sprzedaż rośnie, a zysk nie
Obroty są wyższe niż rok temu, wynik jest podobny albo niższy. Nie wiesz, czy to spadek cen, wzrost kosztu materiału, czy przesunięcie sprzedaży w stronę produktów o niższej marży.
Największy klient wygląda na najważniejszego
Odpowiada za dużą część obrotu, więc traktujesz go priorytetowo. Ale po rabatach, kosztach transportu, reklamacjach i po tym, że płaci dwa razy dłużej, nie wiesz, czy zarabiasz na nim więcej niż na trzech mniejszych.
Zysk jest w księgach, gotówki nie ma na koncie
Rachunek wyników mówi, że rok jest dobry. Na koncie brakuje na wypłaty i na materiał. Nie wiesz, ile leży w niezapłaconych fakturach, a ile w towarze na półce.
Nie wiesz, który produkt naprawdę zarabia
Produkujesz kilkanaście pozycji. Jedna sprzedaje się najlepiej, więc wygląda na najważniejszą. Nie masz policzone, czy jej cena pokrywa rzeczywisty koszt wytworzenia razem z kosztami wydziału.
Magazyn rośnie, a nie wiesz, ile to pieniędzy
Towaru jest coraz więcej. Nie wiesz, ile kapitału w nim stoi, które pozycje nie schodzą od pół roku i ile kosztuje Cię ich trzymanie.
Koszty rosną szybciej niż sprzedaż
Wiesz, że wydajesz więcej. Nie wiesz, na co dokładnie i w którym dziale, bo w księgach koszty leżą w jednym worku, bez podziału na miejsca powstawania.
O przekroczeniu budżetu dowiadujesz się po fakcie
Plan i wykonanie spotykają się dopiero przy zamknięciu roku, gdy nic już nie zmienisz. W trakcie roku nikt nie porównuje jednego z drugim.
Klient płaci coraz później, a nikt tego nie pilnuje
Opóźnienia narastają miesiącami, zanim ktokolwiek zauważy, że to już problem z płynnością, a nie drobna zwłoka.
Bank pyta o liczby, których nie masz pod ręką
Potrzebna jest EBITDA, wskaźniki zadłużenia i prognoza na dwanaście miesięcy. Zestawienie z księgowości zawiera te dane, ale nie w tej formie i nie w tym ujęciu.
Dostajesz wynik i deklarację, i nic więcej
Miesiąc jest zamknięty poprawnie i w terminie. Tylko że to, co dostajesz, odpowiada na pytanie „ile podatku”, a Ty potrzebujesz odpowiedzi na pytanie „co z tym zrobić”.
Jeżeli rozpoznajesz choć jedną z tych sytuacji, to nie znaczy, że księgowość jest prowadzona źle. Znaczy, że księgowość finansowa nie jest zaprojektowana, żeby odpowiadać na te pytania. Jest zaprojektowana, żeby prawidłowo rozliczyć firmę z urzędem.
Kiedy nie warto
Jeżeli prowadzisz jednoosobową działalność bez pracowników, z jednym rodzajem usługi i prostą strukturą kosztów, dobrze prowadzona księgowość w zupełności wystarczy. Powiemy Ci to wprost, zamiast sprzedawać raport, który nie pokaże Ci nic nowego.
Dwie warstwy tej samej informacji
Czym to się różni od księgowości, którą już masz
To nie są konkurencyjne usługi i nie zastępujemy księgowości finansowej. Jedna odpowiada na pytania urzędu, druga na pytania zarządu. Obie są potrzebne.
Księgowość finansowa
Odbiorca: urząd skarbowy, ZUS, KRS, bank. Forma i zakres wynikają z ustawy o rachunkowości.
- Jakie były przychody i koszty
- Jaki jest wynik za okres
- Ile wynosi podatek i składki
- Jakie są należności i zobowiązania
- Jakie dokumenty zostały zaksięgowane
- Czy sprawozdanie jest zgodne z ustawą o rachunkowości
Analityka zarządcza
Odbiorca: zarząd, właściciel, osoba odpowiedzialna za finanse. Nie ma jednego wzoru, więc zakres ustalamy pod Twoje decyzje.
- Na czym zarabiasz, a na czym tracisz
- Którzy klienci i które produkty budują marżę
- Które koszty rosną i w którym dziale
- Gdzie powstają odchylenia od planu
- Ile gotówki stoi w należnościach i w magazynie
- Jakie liczby zarząd powinien widzieć co miesiąc
Księgowość zarządcza (nazywana też rachunkowością zarządczą) to przygotowywanie informacji finansowych na potrzeby osób zarządzających firmą, a nie na potrzeby sprawozdawczości zewnętrznej. W przeciwieństwie do księgowości finansowej nie ma jednego obowiązującego wzoru: zakres, forma i częstotliwość zależą od tego, jakie decyzje ma podejmować zarząd.
Dlatego nie sprzedajemy gotowego pakietu raportów. Najpierw ustalamy, jakich informacji naprawdę potrzebujesz do zarządzania konkretną firmą, a potem projektujemy sposób ich dostarczania.
Nie zaczynamy od pytania, jaki raport możemy przygotować. Zaczynamy od pytania, jaką decyzję musisz podjąć i jakich informacji do tego potrzebujesz.
Dla kogo
Dla jakich firm prowadzimy raporty zarządcze
Wielkość firmy nie jest kryterium. Nie mamy progu przychodu ani liczby pracowników. Znaczenie ma to, czy w firmie jest co analizować: ile masz produktów i usług, czy jest magazyn i produkcja, ilu masz odbiorców i jakie dane są dostępne.
Firmy produkcyjne
Kalkulacja kosztu wytworzenia, rentowność wyrobów, rozliczenie zużycia materiałów i pracy, koszty wydziałowe.
Firmy usługowe
Rentowność poszczególnych usług z uwzględnieniem czasu i wynagrodzeń specjalistów. Usługi podstawowe i uzupełniające osobno.
Firmy z magazynem
Ile kapitału stoi w towarze, które pozycje zalegają, jak rotacja zapasów wpływa na płynność.
Import i eksport
Cło i koszty sprowadzenia w koszcie nabycia, różnice kursowe, marża rzeczywista zamiast marży z faktury.
Firmy z kilkoma działami
Rozbicie wspólnych kosztów na działy, oddziały i projekty, żeby dało się je ocenić osobno.
Firmy pracujące na budżetach
Zestawienie planu z wykonaniem, odchylenia i prognoza do końca roku.
Firmy przed finansowaniem
Kredyt, leasing, inwestycja albo wejście wspólnika. EBITDA, wskaźniki i prognoza, których nie pokaże sprawozdanie.
Firmy z zespołem specjalistów
Wynagrodzenia to największy koszt. Pokazujemy, czy zwracają się na konkretnych zleceniach.
Firmy z rozproszoną sprzedażą
Kilku odbiorców odpowiada za większość obrotu. Sprawdzamy koncentrację, rentowność klientów i rzeczywiste terminy zapłaty.
Zakres usługi
Osiem raportów, z których składamy Twój zestaw
Nie sprzedajemy gotowej paczki. Ustalamy, które pytania są dla Ciebie najważniejsze i z tych modułów budujemy zestaw dopasowany do firmy. Możesz zacząć od jednego raportu i rozbudowywać go z czasem. Możesz mieć własne pytania na które chcesz odpowiedzi. Twoje potrzeby badamy na bieżąco.
Płynność i przepływy pieniężne
Stan gotówki dziś, prognoza wpływów i wydatków na kolejne tygodnie. Widzisz, kiedy zrobi się ciasno, na tyle wcześnie, żeby zareagować. To najczęstszy punkt startu, bo odpowiada na pytanie, które wraca w każdej rozmowie: dlaczego wynik jest dodatni, a na koncie brakuje pieniędzy.
- przepływy w ujęciu miesięcznym
- różnica między zyskiem a gotówką
- kapitał obrotowy
- prognoza wpływów i wydatków
Rentowność produktów i usług
Marża na każdej usłudze, produkcie lub linii, z uwzględnieniem wynagrodzeń specjalistów i kosztów bezpośrednich. Widzisz, co zarabia, co się ledwo broni i co dopłaca do interesu.
- marża na pozycji i na grupie
- koszt wytworzenia razem z kosztami wydziału
- ranking od najlepszej do najsłabszej pozycji
- usługi podstawowe i uzupełniające osobno
Rentowność i koncentracja klientów
Marża na odbiorcy po rabatach i kosztach obsługi, udział największych klientów w sprzedaży i rzeczywiste terminy zapłaty. Największy klient nie zawsze jest najlepszy.
- marża po rabatach i kosztach obsługi
- koncentracja sprzedaży na największych odbiorcach
- rzeczywiste terminy zapłaty
- klienci wysoko i niskomarżowi
Koszty działów i miejsca powstawania
Rozbicie wspólnego worka kosztów na jednostki, które da się rozliczyć: działy, oddziały, projekty, zlecenia. To wymaga miejsc powstawania kosztów w planie kont.
- koszty w podziale na działy (MPK)
- koszty stałe i zmienne
- dynamika kosztów wobec sprzedaży
- odchylenia od budżetu
Monitoring należności i zobowiązań
Kto zalega, ile i od jak dawna. Sygnalizujemy klientów, którzy zaczynają płacić coraz później, bo to zwykle pierwszy objaw problemu.
- wiekowanie należności
- rzeczywisty cykl inkasa
- przeterminowania po odbiorcach
- zobowiązania i terminy wobec dostawców
Magazyn i rotacja zapasów
Ile kapitału stoi w towarze, które pozycje nie schodzą, jak długo zapas czeka na sprzedaż. Przy imporcie dochodzą cło i różnice kursowe w koszcie nabycia.
- kapitał zamrożony w towarze
- rotacja i pozycje zalegające
- zapas w podziale na grupy
- wpływ zapasu na płynność
Wskaźniki dla zarządu i banku
Zestaw liczb w formie, o którą pyta bank, inwestor albo leasingodawca, przygotowany zanim ktoś o niego poprosi.
- EBITDA i rentowność na poziomach
- wskaźniki zadłużenia i płynności
- próg rentowności
- zestaw dopasowany do wymagań banku
Budżet, wykonanie i prognoza 12 miesięcy
Plan zestawiony z rzeczywistością, odchylenia i prognoza wykonania. O przekroczeniu dowiadujesz się w trakcie roku, nie po jego zamknięciu.
- budżet roczny i kontrola wykonania
- prognoza wyniku i przepływów
- scenariusze przy zmianie założeń
- analiza odchyleń co miesiąc
Częstotliwość: miesięcznie, kwartalnie, rocznie albo na żądanie. Ustalamy rytm, który pasuje do tempa Twoich decyzji. Część analiz ma sens tylko w ujęciu kwartalnym, bo przy krótszym okresie nie widać w nich tendencji.
Od czego zaczynamy
Znajdź swoją sytuację, a zobaczysz pierwszy raport
Zakres nie zależy od wielkości firmy, tylko od tego, co w niej jest do policzenia. Po lewej sytuacje, które słyszymy najczęściej, po prawej to, od czego zwykle zaczynamy pracę.
| Twoja sytuacja | Od czego zaczynamy |
|---|---|
| Sprzedajesz więcej niż jeden produkt albo usługę i nie wiesz, który zarabia | Rentowność pozycji i marża, ranking od najlepszej do najsłabszej |
| Produkujesz i nie masz pewności, czy cena pokrywa rzeczywisty koszt | Kalkulacja kosztu wytworzenia i koszty wydziałowe w podziale na MPK |
| Masz magazyn i nie wiesz, ile kapitału w nim stoi | Analiza zapasów: rotacja, pozycje zalegające, wpływ na płynność |
| Kilku odbiorców odpowiada za większość obrotu | Rentowność i koncentracja klientów, wiekowanie należności |
| Masz zysk w księgach, a brakuje gotówki | Cash flow, kapitał obrotowy, należności i zapasy |
| Importujesz i sprzedajesz towar | Różnice kursowe i cła w koszcie nabycia, stany magazynowe, rotacja zapasów |
| Rozmawiasz z bankiem albo inwestorem | Wskaźniki, EBITDA i prognoza na dwanaście miesięcy |
| Dostajesz od księgowości wynik i deklarację, i chcesz więcej | Miesięczny zestaw metryk dla zarządu, jako punkt wyjścia |
Nie ma jednego uniwersalnego raportu. Firma produkcyjna z magazynem i agencja usługowa potrzebują dwóch różnych zestawów, i to jest jedna z głównych myśli tej usługi.
Jak to wygląda w praktyce
Przykładowy zestaw raportów
Poniżej zestaw dla firmy produkcyjnej z magazynem. Raportów naszych klientów nie możemy pokazać, bo obejmuje je poufność, więc wszystkie liczby są fikcyjne. Struktura, zakres i sposób opisu odpowiadają temu, co realnie przygotowujemy.
Dane demonstracyjne
| Odbiorca | Udział | Marża | Zapłata |
|---|---|---|---|
| Odbiorca A | 31% | 8,2% | 62 dni |
| Odbiorca B | 19% | 21,4% | 21 dni |
| Odbiorca C | 14% | 18,9% | 30 dni |
| Odbiorca D | 9% | −3,1% | 78 dni |
| Pozostali (24) | 27% | 16,7% | 34 dni |
Największy odbiorca ma najniższą marżę i najdłuższy termin zapłaty. Jeden odbiorca jest nierentowny po kosztach obsługi. W rachunku wyników wszystko sumuje się do jednej liczby przychodu.
| Przedział | Kwota | Udział |
|---|---|---|
| do 30 dni | 610 tys. zł | 61,4% |
| 31–60 dni | 240 tys. zł | 24,2% |
| 61–90 dni | 95 tys. zł | 9,6% |
| powyżej 90 dni | 58 tys. zł | 5,8% |
153 tys. zł czeka dłużej niż 60 dni. Przy tej skali to główna przyczyna spadku salda gotówki widocznego w raporcie płynności.
Biurko Prima i Kontener Mini dają razem 31% sprzedaży ilościowej i 9% marży. To pytanie do rozmowy o cenniku, nie o produkcji.
Ten podział nie istnieje w standardowym planie kont. Powstaje wtedy, gdy przy przejęciu ksiąg zakładamy miejsca powstawania kosztów pod pytania, które zarząd chce zadawać.
Formę dobieramy do tego, jak zarząd chce korzystać z raportu. Raport kwartalny zwykle wystarcza w PDF. Analiza miesięczna, w której chcesz sam przeszukiwać dane i sprawdzać własne pytania, ma sens w arkuszu albo w pulpicie.
Rytm miesiąca
Kiedy zarząd dostaje liczby
To jedyna obietnica na tej stronie, którą podajemy w dniach, bo tylko ona zależy wyłącznie od nas.
DO 5. DNIA
Dane są u nas
Dokumenty, wyciągi, dane z magazynu i produkcji. Jeżeli prowadzimy Twoje księgi, większość spływa automatycznie.
6. DO 9. DNIA
Zamknięcie i uzgodnienia
Księgowanie, uzgodnienie rozrachunków, kontrola kompletności. Ten etap decyduje, czy analiza stoi na pewnych liczbach.
DO 10. DNIA
Zarząd ma metryki
Wynik, rentowność, marża, należności, zobowiązania i podatki. W formie, którą ustaliliśmy na starcie.
PO RAPORCIE
Omówienie i pytania
Przechodzimy przez to, co się zmieniło, i przez pytania, które z raportu wynikają. Raport bez rozmowy zwykle zostaje nieprzeczytany.
Termin maksymalny, niezależnie od okoliczności, to 20. dzień miesiąca. Jeżeli dane docierają do nas później niż do 5. dnia, przesuwa się cały cykl, ale ta data pozostaje granicą.
Kiedy zarząd dostaje liczby
Dlaczego biuro rachunkowe, a nie firma controllingowa
Nie budujemy raportu obok Twojej księgowości
Firma controllingowa dostaje dane z drugiej ręki. Musi czekać, aż biuro rachunkowe zamknie miesiąc, a potem uzgadniać dwie wersje tych samych liczb. My prowadzimy księgi w Comarch ERP Optima, więc możemy je ułożyć od razu pod pytania, które zadaje zarząd. Analizujemy dane, które sami zaksięgowaliśmy.
ETAP 1
Ustalamy pytania, nie raporty
Zaczynamy od tego, jakie decyzje podejmujesz i jakich informacji do nich potrzebujesz. Raport jest ostatnim krokiem, nie pierwszym.
ETAP 2
Projektujemy plan kont pod te pytania
Analityka kont, miejsca powstawania kosztów, wymiary projektowe. Robimy to przy przejęciu ksiąg, kiedy nic nie trzeba jeszcze odtwarzać wstecz.
ETAP 3
Dostosowujemy politykę rachunkowości
Tak, żeby sposób ujmowania kosztów odpowiadał temu, jak firma realnie działa, a nie tylko wymogom sprawozdania.
ETAP 4
Raport wychodzi z ksiąg
Analiza i sprawozdanie stoją na tych samych danych. Jeżeli czegoś w księgach nie ma, uzupełniamy to razem z Tobą.
Co to zmienia w praktyce
- Nie ma dwóch wersji liczb i nie ma etapu ich uzgadniania
- Analiza nie czeka na zamknięcie miesiąca u kogoś innego
- Nikt nie płaci dwa razy za tę samą pracę
- Wiedza o Twojej firmie zostaje, bo umowa księgowa trwa dalej
System i polityka rachunkowości zmieniają się razem z firmą, dlatego zdarza się, że klient uzupełnia dane własnymi zestawieniami z produkcji albo magazynu. Ustalamy to na starcie i wracamy do tego, gdy pytania zarządu się zmieniają.
Podstawą pozostają pełne księgi rachunkowe prowadzone przez nas.
Jak zaczynamy
Cztery kroki od rozmowy do stałego raportowania
Możesz zatrzymać się po drugim kroku i wykorzystać wnioski samodzielnie. Większość klientów przechodzi dalej, bo regularne raportowanie wymaga uporządkowania ksiąg, ale to nie jest warunek rozmowy. Nic nie startuje bez Twojej akceptacji.
KROK 1
Rozmowa o tym, co chcesz wiedzieć
Pytamy o decyzje, które podejmujesz, i o pytania, na które dziś nie masz odpowiedzi. Bez opłat i bez zobowiązania.
KROK 2
Analiza na danych, które już masz
Patrzymy na to, co jest dostępne, i dzielimy się wynikami. Mówimy wprost, na które pytania da się odpowiedzieć od razu, a co wymagałoby zmian w księgach.
KROK 3
Ustalenie zakresu i wdrożenie
Wybieramy raporty, sposób przypisania kosztów, częstotliwość i narzędzie. Jeżeli przejmujemy księgi, projektujemy plan kont i politykę rachunkowości pod ustalone pytania.
KROK 4
Raport i omówienie w stałym rytmie
Raport trafia do Ciebie w ustalonym terminie. Zakres korygujemy w miarę rozwoju firmy, bo pytania zarządu też się zmieniają.
Case study
Spółka usługowa, która przestała zgadywać
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z branży usługowej sprzedawała kilkanaście różnych usług. Wynik roczny był dodatni, więc pozornie wszystko działało. Zarząd nie wiedział jednak, które usługi ten wynik tworzą, a które go zjadają.
Ustaliliśmy z nimi, jak przypisać do usług koszty bezpośrednie i wynagrodzenia specjalistów. Po dwóch miesiącach raportowania obraz był jednoznaczny.
Co zobaczyli
- Które usługi realnie zarabiają po uwzględnieniu czasu pracy specjalistów, a które przynoszą stratę
- Które usługi klienci kupują razem, więc opłaca się je oferować w pakiecie
- Jak wygląda rzeczywisty przepływ gotówki w zestawieniu z rozrachunkami
- Którzy klienci zaczynają płacić z opóźnieniem
Sygnał ostrzegawczy
Zgłosiliśmy zarządowi, że jeden z odbiorców systematycznie wydłuża terminy płatności i przy jego skali obrotów tworzy to realne ryzyko dla płynności. Sygnał pojawił się kilka tygodni przed momentem, w którym problem stałby się odczuwalny.
Rosnąca sprzedaż, wynik stojący w miejscu
Firma realizuje zamówienia dla różnych odbiorców i regularnie osiąga przychody. Sam wynik finansowy nie odpowiadał jednak zarządowi na pytanie, które zamówienia i grupy produktów faktycznie budują marżę, a które tylko obciążają produkcję.
„Sprzedajemy więcej niż rok temu. Dlaczego nie zarabiamy więcej?”
Wynik wygląda dobrze, gotówki brakuje
Firma wytwarza kilka grup produktów i utrzymuje zapasy. Z perspektywy całej firmy wynik był poprawny, ale zarząd potrzebował wiedzieć, co dzieje się wewnątrz tego wyniku: które produkty zostawiają niewielką marżę i ile kapitału stoi w magazynie.
„Mamy zysk. Dlaczego nie mamy pieniędzy?”
Marża ucieka między zakupem a sprzedażą
Firma sprowadza towar, magazynuje go i sprzedaje dalej. Marża widoczna na fakturze nie odpowiadała marży rzeczywistej, bo między zakupem a sprzedażą stoją cło, koszty sprowadzenia, różnice kursowe i czas, przez który towar leży w magazynie.
„Kupujemy taniej i sprzedajemy drożej. Gdzie znika ta różnica?”
Wycena indywidualna
Od czego zależy cena raportów zarządczych
Raport rentowności dla firmy z trzema usługami i raport dla spółki produkcyjnej z magazynem i pięcioma działami to dwa różne przedsięwzięcia. Dlatego nie podajemy jednej stawki i nie mamy pakietów. Zamiast ceny „od” pokazujemy, od czego ta cena zależy.
- 01Liczba i rodzaj raportów w zestawie
- 02Liczba produktów lub usług, których rentowność analizujemy
- 03Czy jest magazyn i czy analizujemy zapasy
- 04Czy jest produkcja, czyli czy dochodzi kalkulacja kosztu wytworzenia
- 05Liczba odbiorców i sposób ich grupowania
- 06Struktura kosztów i liczba miejsc powstawania kosztów
- 07Dostępność i jakość danych źródłowych
- 08Częstotliwość: miesięczna, kwartalna czy roczna
- 09Czy analizujemy tylko wykonanie, czy również prognozę na dwanaście miesięcy
- 10Forma dostarczenia: PDF, arkusz czy pulpit do samodzielnego przeszukiwania
- 11To, czy prowadzimy już Twoją księgowość, czy dane trzeba pozyskiwać z zewnątrz
- 12Zakres omówień: sam raport czy raport z cykliczną rozmową
Wycenę przedstawiamy po pierwszej rozmowie, przed rozpoczęciem jakichkolwiek prac. Nie ma opłat za samą rozmowę i nie ma zobowiązania.
Cennik biura obejmuje księgowość rozliczaną według liczby dokumentów. Ta usługa jest wyceniana osobno, bo nie zależy od liczby faktur, tylko od zakresu analizy.
Technologia
Narzędzia dobieramy do Ciebie, nie odwrotnie
Nie sprzedajemy pulpitu ani konkretnego programu. Sprzedajemy informacje, których potrzebuje zarząd. Narzędzie jest sposobem ich dostarczenia i wybieramy je po ustaleniu zakresu, nie przed.
Comarch ERP Optima BI
Dane trafiają do raportu prosto z ksiąg, bez przepisywania i bez ryzyka pomyłki. Naturalny wybór, kiedy księgi prowadzimy my, a raport ma stać blisko systemu księgowego.
Microsoft Excel
Jeżeli wolisz pracować w arkuszu, przygotujemy raport w formacie, który znasz. Sam sprawdzisz własne pytanie, przeliczysz scenariusz albo dołożysz dane, których nie ma w księgach.
Microsoft Power BI
Interaktywny pulpit, w którym sam filtrujesz dane i wchodzisz w szczegóły. Ma sens przy większej liczbie produktów, klientów i wymiarów analizy. Kompetencja, której biura rachunkowe zwykle nie mają.
Raport do przeczytania i odłożenia do dokumentacji. Sprawdza się przy analizach kwartalnych i przy materiałach przygotowywanych dla banku.
Pracujemy też na danych z Twojego systemu produkcyjnego, magazynowego albo sprzedażowego. Zakres i sposób połączenia ustalamy po sprawdzeniu, jakie dane są w nim dostępne i w jakim układzie.
Dlaczego RACH-TAX
Usługa doradcza musi mieć twarz
Raporty zarządcze prowadzą osobiście członkowie zarządu. To nie jest usługa przekazywana dalej. Za księgi i za wnioski finansowe odpowiada Rafał, za dane, modele i narzędzia analityczne odpowiada Krzysztof.
Rafał Chojnacki
Prezes Zarządu, główny księgowy
Prawie 20 lat doświadczenia w księgowości, podatkach i finansach. Posiada certyfikat Ministerstwa Finansów, obecnie w trakcie szkolenia na doradcę podatkowego. Odpowiada za spójność raportów z księgami, politykę rachunkowości i interpretację wyników w kontekście podatkowym.
Krzysztof Kuczyk
Członek Zarządu, dane i analityka
Około 15 lat pracy przy analityce finansowej, Business Intelligence i inżynierii danych, między innymi w Santander Bank Polska, Franklin Templeton, Verseo, GSK i Haleon. Budował hurtownie danych, modele w Power BI i raportowanie finansowe dla zarządów. Ekonomista, absolwent Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu.
Połączenie tych dwóch kompetencji jest tu istotne. Sama analityka bez znajomości ksiąg daje ładne wykresy oparte na błędnych danych. Sama księgowość bez warsztatu analitycznego kończy się na wydruku z programu. Firma controllingowa zwykle nie ma ksiąg, a biuro rachunkowe zwykle nie ma kogoś, kto sam zbuduje model danych.
Za bieżącą obsługę odpowiada dziesięcioosobowy zespół księgowych i specjalistów kadrowo-płacowych. Poznaj cały zespół biura.
Co mówią nasi klienci
Ocena w Profilu Firmy Google
Często zadawane pytania
Najczęstsze pytania o księgowość zarządczą
Czym księgowość zarządcza różni się od zwykłej księgowości?
Zwykła księgowość odpowiada na pytania urzędów i robi to według ustawy: jakie były przychody i koszty, jaki jest wynik, ile wynosi podatek. Księgowość zarządcza odpowiada na Twoje pytania i układa te same dane według logiki Twojej firmy: na czym zarabiasz, którzy klienci i które produkty budują marżę, gdzie rosną koszty i ile gotówki stoi zamrożone. Jedna nie zastępuje drugiej, obie są potrzebne.
Czy ma to sens, jeśli mam już księgową?
Tak, bo to nie zastępuje księgowej. Standardowe zamknięcie miesiąca daje wynik i deklaracje. Analiza zarządcza dokłada warstwę, której w tym zamknięciu nie ma: rentowność w podziale na produkty, usługi i klientów, koszty według działów, przepływy i prognozę.
Czy muszę przenieść do Was księgowość, żeby skorzystać?
Nie. Współpraca jest wtedy prostsza i tańsza, bo dane mamy u siebie i możemy ułożyć plan kont oraz analitykę pod pytania zarządu, zamiast odtwarzać je po fakcie. Jeżeli księgowość prowadzi kto inny, zaczynamy od analizy jednorazowej na dostępnych danych i dzielimy się wynikami. Jeżeli brak analityki jest właśnie tym, co Ci przeszkadza, przejmujemy księgowość i to jest naturalna część tego procesu.
Od jakiej wielkości firmy to ma sens?
Wielkość nie jest kryterium i nie mamy progu przychodu ani liczby pracowników. Prowadzimy analizy zarówno dla mikroprzedsiębiorstw, jak i dla większych podmiotów. Znaczenie ma to, czy w firmie jest co analizować: kilka usług lub produktów, magazyn, kilka działów, zespół albo budżety.
Jak szybko dostanę raport?
Jeżeli dane są u nas do 5. dnia miesiąca, zarząd ma metryki do 10. dnia: wynik, rentowność, należności, zobowiązania i podatki. Termin maksymalny, niezależnie od okoliczności, to 20. dzień miesiąca. Pierwszy raport w nowej współpracy powstaje później, bo poprzedza go ustalenie zakresu i uporządkowanie danych.
Jak często dostanę raport?
W rytmie, który ustalimy: miesięcznie, kwartalnie, rocznie albo na żądanie. Najczęściej wybierany jest raport miesięczny, a część analiz robimy kwartalnie, bo przy krótszym okresie nie widać w nich tendencji.
Czy analizujecie rentowność produktów i klientów?
Tak, i to są dwa najczęściej zamawiane obszary. Rentowność produktu liczymy razem z kosztem wytworzenia i kosztami wydziału, nie tylko jako różnicę między ceną sprzedaży a ceną zakupu. Rentowność klienta liczymy po rabatach, kosztach obsługi, transportu i po uwzględnieniu rzeczywistych terminów zapłaty.
Czy przygotujecie budżet i prognozę na przyszłość?
Tak. Poza analizą wykonania przygotowujemy prognozy na najbliższe dwanaście miesięcy, budżet roczny i kontrolę odchyleń. Prognoza opiera się na założeniach, które ustalamy razem, i aktualizujemy ją w cyklu miesięcznym.
Ile danych potrzebujecie na start?
Do pierwszej analizy zwykle wystarczy to, co już masz: księgi za ostatnie miesiące, zestawienia sprzedaży i, jeśli jest magazyn, stany oraz obroty. Po pierwszym spojrzeniu mówimy wprost, na które pytania da się odpowiedzieć od razu, a które wymagają zmian w sposobie księgowania.
Czy ktoś mi te liczby wytłumaczy?
Tak, na Twoje życzenie omawiamy wyniki. Zależy nam, żebyś rozumiał, co dostajesz i skąd się to bierze, bo raport, którego nikt nie czyta, jest bezużyteczny.
W czym dostanę raport?
W Comarch ERP Optima, w Excelu, jako pulpit w Power BI albo w PDF. Wybór zależy od tego, jak pracujesz i czy chcesz sam filtrować dane. To decyzja o formie, nie o tym, co analizujemy.
Czy możecie pracować na danych z mojego systemu?
Tak, po sprawdzeniu, jakie dane są w nim dostępne i w jakim układzie. Prowadzimy księgi w Comarch ERP Optima, ale analiza może korzystać także z danych z systemu produkcyjnego, magazynowego czy sprzedażowego.
Ile to kosztuje?
Wycena jest indywidualna i zależy od zakresu, częstotliwości, liczby produktów i odbiorców oraz narzędzia. Przedstawiamy ją po pierwszej rozmowie, przed rozpoczęciem prac. Nie ma opłat za samą rozmowę.
Czy to jest doradztwo podatkowe albo prawne?
Nie. Prowadzimy księgi, rozliczamy i przygotowujemy analizy finansowe. Nie wydajemy opinii prawnych i nie zastępujemy radcy prawnego ani doradcy podatkowego tam, gdzie potrzebna jest interpretacja indywidualna. Jeżeli z analizy wynika pytanie wymagające takiej opinii, mówimy o tym wprost i wskazujemy, kiedy jest potrzebna.
Chcesz wiedzieć, na czym Twoja firma naprawdę zarabia?
Opowiedz nam w dwóch zdaniach, co sprzedajesz, czy jest magazyn albo produkcja i czego dziś nie widzisz w liczbach. Odpowiemy, co da się policzyć na danych, które masz, czego brakuje i jaki zakres raportów proponujemy. Przedstawimy też wycenę.